第十章 商業(yè)銀行

　　● 知識點(diǎn)歸納

　　☆識記(1-11)

　　1.賬面資本：是指資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積和未分配利潤等，它可以直接從資產(chǎn)負(fù)債表上觀察到，賬面資本有時又稱為權(quán)益資本或會計資本。

　　2.監(jiān)管資本：是監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行必須保有的最低的資本量，是商業(yè)銀行的法律責(zé)任，因此，監(jiān)管資本也可稱為法律資本。

　　3.經(jīng)濟(jì)資本：是指銀行內(nèi)部風(fēng)險管理人員根據(jù)銀行承擔(dān)的風(fēng)險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量，也稱風(fēng)險資本。

　　4.資本充足：是指資本數(shù)量適合，即商業(yè)銀行持有的資本數(shù)量既能夠滿足其正常經(jīng)營的的需要，又能滿足股東合理投資回報要求。

　　5.現(xiàn)金資產(chǎn)：是指商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。

　　6.表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不會形成銀行現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)或負(fù)債但卻能影響銀行當(dāng)期收益的業(yè)務(wù)。

　　7.次級金融證券：是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

　　☆☆領(lǐng)會(12-23)

　　12.商業(yè)銀行的類型：1)按產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不同，分為股份制商業(yè)銀行和獨(dú)資商業(yè)銀行;2)按組織形式的不同，分為單一制商業(yè)銀行、總分行制商業(yè)銀行和控股公司制商業(yè)銀行;3)按業(yè)務(wù)覆蓋地域的不同，分為地方性商業(yè)銀行、全國性商業(yè)銀行和國際性商業(yè)銀行;4)按業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的不同，分為全能性商業(yè)銀行和專業(yè)性商業(yè)銀行。

　　14.三種資本概念的比較：(1)賬面資本和經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本的差別：①賬面資本反映的是銀行實(shí)際擁有的資本水平;經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本都是虛擬概念，它們是商業(yè)銀行應(yīng)該擁有但不一定是實(shí)際擁有的資本。②范圍不同。賬面資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。而經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本的范圍則大得多。(2)經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本的區(qū)別：①前者是由銀行管理者從內(nèi)部來認(rèn)定和安排對風(fēng)險的緩沖，后者是監(jiān)管當(dāng)局從外部來認(rèn)定這種緩沖。②計量方法不同。經(jīng)濟(jì)資本的計量是由銀行根據(jù)自身情況靈活自主地選擇，而監(jiān)管資本的計量方法往往由監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一確定，銀行只能遵照執(zhí)行。

　　15.資本充足性的含義：商業(yè)銀行資本充足性是指資本數(shù)量適度，即商業(yè)銀行持有的資本數(shù)量既能夠滿足其正常經(jīng)營的需要，又能滿足股東的合理投資回報要求。

　　16.資本充足性的衡量：按照巴塞爾協(xié)議中提出的要求，商業(yè)銀行的資本充足率不應(yīng)低于8%。即資本充足率=總資本÷風(fēng)險資產(chǎn)總額≥8%

　　17.提高資本充足率的途徑：商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑有兩個：一是增加資本;二是降低風(fēng)險資產(chǎn)總量。具體內(nèi)容包括：增加資本總量;收縮業(yè)務(wù)，壓縮資產(chǎn)總規(guī)模;調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險資產(chǎn)占比;提高自身風(fēng)險管理水平，降低資產(chǎn)的風(fēng)險含量。

　　20.信托業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)的區(qū)別：(1)信托的當(dāng)事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當(dāng)事人僅有委托人和受托人(即代理人)兩方。(2)設(shè)立信托必須有確定的、合法的信托財產(chǎn)，而代理則不一定以存在財產(chǎn)為前提，沒有確定的財產(chǎn)，委托代理關(guān)系也可以成立。(3)信托受托人依據(jù)信托合同規(guī)定管理運(yùn)用信托財產(chǎn)，享有廣泛的權(quán)限和充分的自由，委托人不干預(yù);而在代理業(yè)務(wù)中，受托人權(quán)限較狹小，僅以委托人的授權(quán)為限。

　　21.銀行監(jiān)管資本的構(gòu)成：銀行的監(jiān)管資本由兩部分組成：一級資本和二級資本。(1)一級資本又稱為核心資本，包括股本和公開儲備。(2)二級資本也稱附屬資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具和長期次級債務(wù)。

　　22.商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本框架：1)風(fēng)險管理環(huán)境：是其他所有風(fēng)險管理要素運(yùn)行的基礎(chǔ)和平臺。2)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織3)商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程：風(fēng)險管理目標(biāo)與政策的制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測與風(fēng)險報告等。

　　☆☆☆應(yīng)用(24-26)

　　24.我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀：銀行對累計缺口的計算缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，我國目前四大商業(yè)銀行缺口均呈負(fù)數(shù)，我國商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險不容忽視，處于風(fēng)險控制階段

　　25.我國提高資本充足率：通過加大銀行的準(zhǔn)備金比率，控制和減少國內(nèi)現(xiàn)金的流動性，抑制和減緩?fù)ㄘ浥蛎洝?/p>

　　26.現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險及存在的問題：信用風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債失衡風(fēng)險、來自公眾信任風(fēng)險、競爭的風(fēng)險和市場風(fēng)險。存在問題：外部環(huán)境不完備，缺少衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的管理工具;風(fēng)險管理文化缺失;內(nèi)部體制不健全，對內(nèi)部控制制度設(shè)計的合理性以及執(zhí)行的效果缺乏有效的衡量，評價手段;風(fēng)險管理粗放;風(fēng)險量化管理落后。

　　◆ 近年真題示例：

　　單選題

　　1.商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括存款業(yè)務(wù)和( C. 借款業(yè)務(wù) )

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